La gestion de trésorerie consiste à suivre les flux d'argent entrants (recettes) et sortants (dépenses) de l'entreprise pour s'assurer qu'elle dispose des liquidités nécessaires pour honorer ses engagements financiers.
I L’utilité d’un plan de trésorerie ?
Un plan de trésorerie est un outil indispensable pour suivre et anticiper les flux financiers de l’entreprise. Il permet :
D’évaluer les recettes et les dépenses à court et moyen terme.
D’anticiper les décaissements et de préparer les périodes à venir.
De réagir en cas de difficultés financières ou de besoins liés à un nouveau projet.
D’avoir une vue claire sur la situation financière mois par mois, facilitant la prise de décisions.
II - Mettre en place une gestion de trésorerie efficace
Une gestion de trésorerie efficace repose sur le suivi des encaissements et des décaissements.
Encaissements : Inclure dans le plan de trésorerie les éléments suivants :
Chiffre d’affaires prévisionnel TTC
Apports en capital et en compte courant
Produits financiers
Remboursements d’impôts et subventions
Décaissements : Comptabiliser les dépenses suivantes :
Achats TTC
Investissements
Frais généraux (loyers, assurances, honoraires)
Impôts et taxes
Salaires et charges sociales
Charges financières
Remboursements d’emprunts ou de réductions de capital
Commencez par analyser les dépenses de votre dernier compte de résultat, puis ajuster les pour l'année à venir en intégrant les nouvelles dépenses prévues (embauches, investissements, etc.). Pour une entreprise nouvelle, il est crucial de répertorier toutes les charges initiales (loyers, salaires, investissements).
III - Gérer les délais de paiement
Les délais de paiement influencent fortement la trésorerie, car ils impactent le besoin en fonds de roulement et les flux financiers.
Délai de paiement clients : Réduire les délais de recouvrement permet d’encaisser plus rapidement les créances. Des délais trop longs peuvent créer des tensions de trésorerie, nécessitant des négociations avec vos fournisseurs ou des découverts bancaires.
Délai de paiement fournisseurs : Négocier des délais de paiement adaptés avec vos fournisseurs permet d’optimiser la gestion des flux de trésorerie. En synchronisant les règlements des factures avec vos prévisions de ventes, vous évitez les déséquilibres financiers.
IV - Amélioration de sa trésorerie (Quelques leviers)
Sur les dettes fournisseurs :
Allonger les délais de paiement (dans les limites légales : 45 jours fin de mois ou 60 jours calendaires).
Éviter le paiement d’acomptes en proposant de régler à échéance.
Sur les créances clients :
Mettre en place un processus de relance rigoureux pour accélérer les paiements.
Négocier des conditions de règlement plus strictes (délai plus court).
Limiter les litiges pour éviter les retards de paiement.
Autres moyens d’amélioration :
Renégocier vos emprunts bancaires pour obtenir des conditions plus avantageuses (taux plus bas, durée prolongée).
Réduire les frais généraux en mutualisant certains achats.
Adopter une gestion des stocks en flux tendus pour limiter les immobilisations de trésorerie dans les stocks.
Une gestion rigoureuse de la trésorerie est essentielle pour assurer la pérennité de votre entreprise. N’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert-comptable pour optimiser vos flux financiers. EFFISSANCE est là pour vous conseiller et vous aider à mettre en place un plan de trésorerie performant.
Comments